شرح نقدي مبسط لمفهومي معدل الحرق والمدة النقدية دون الخلط بين الربح ورصيد البنك.
ما المقصود بمعدل الحرق؟
يعبر معدل الحرق النقدي الصافي عن مقدار انخفاض النقد المتاح خلال فترة محددة بعد احتساب التدفقات الداخلة والخارجة. يختلف ذلك عن الخسارة المحاسبية بسبب الفروق بين الاعتراف بالإيراد والتحصيل الفعلي، وبين المصروف والأصل والالتزام. راجع الحسابات النقدية الفعلية ولا تستخدم رقمًا غير موحد بين الشهور.
مثال تعليمي افتراضي
شركة افتراضية لديها 3 ملايين جنيه نقدية وتستهلك صافي 250 ألف جنيه شهريًا في متوسط مستقر، فتكون المدة الحسابية التقريبية 12 شهرًا قبل تغير المصروفات أو الإيرادات. هذه أرقام تعليمية لا تخص أي شركة منشورة، ولا تعني ضمان بقاء النقد 12 شهرًا لأن المصروفات والتحصيل قد يتغيران.
ابنِ ثلاثة مسارات
ضع مسارًا أساسيًا ومسارًا حذرًا وآخر متفائلًا، مع افتراضات مستقلة عن تحصيل العملاء والتوسع والتوظيف وسعر الصرف. اسأل ما الذي يحدث إذا تأخر أكبر عقد شهرين أو ارتفعت تكلفة تشغيل حاسمة. الهدف من السيناريوهات هو رؤية متى يلزم تعديل الخطط مبكرًا.
الإنذار المبكر
راقب الذمم المدينة والالتزامات المستحقة والتدفقات المتكررة واحتمالات إلغاء العقود. وضوح السيولة يساعد في تحديد توقيت البحث عن التمويل أو خفض النفقات، لكن قرارًا محاسبيًا أو تمويليًا فعليًا يحتاج إلى بيانات الشركة ومراجعة مختص مناسب.
